Страница 1 из 1

28.06.2013 принят ФЗ № 134-ФЗ

Непрочитанное сообщениеДобавлено: 09 июл 2013, 03:06
Admin
28.06.2013 принят ФЗ № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в части противодействия незаконным финансовым операциям»

Среди изменений, внесенных указанным Законом, прошу обратить внимание на следующее:
1. результаты негласных оперативно-розыскных мероприятий, проводимых оперативными службами разных структур, теперь могут направляться в налоговую для контроля исполнения законодательства о налогах и сборах.
Ранее результаты негласных оперативно-розыскных мероприятий не были доказательствами по налоговым спорам, теперь будут.
2. изменена редакция ст. 174 УК РФ (Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем).
Если ранее эта статья не касалась отмывания чужих денег, которые появились от недоплаты налогов и сборов, то теперь – касается.
Так, например, если одно лицо в целях уменьшения своей налогооблагаемой базы перечисляет свои денежные средства другому лицу (фиктивно, для ухода от налогов), то в случае доказывания преступления по уходу от налогов в отношении первого лица, второй (фиктивно принявшее деньги) – должны привлечь по ст. 174 УК РФ.
Для справки: уголовная ответственность наступает от суммы в 1,5 млн. руб.
3. введена норма, позволяющая взыскивать недоимку по налогам и сборам одного юридического лица с зависимых от него лиц, если недоплатившее свои налоги юридическое лицо перечислило свою выручку (часть выручки) этим зависимым лицам.
При этом, к «зависимым» законом отнесены не только дочерние и головные юридические лица, но и те, которые будут признаны таковыми по решению суда (критерии оценки судами пока не понятны и будут устанавливаться только практикой).
4. любые коммерческие банки обязываются сообщать в налоговый орган в течение 3-х дней в электронном виде о факте открытия любым физическим лицом любого банковского счета.
5. агенты и иные лица, которые выставляют счета-фактуры не от своего имени, а в интересах лиц, с которыми у них заключен договор (агентский, комиссии, поручения) обязаны вести отдельный учет таких выставленных счетов-фактур.
6. в закон о банкротстве внесено ряд изменений, среди которых есть нормы о том, что если директор или учредитель банкрота:
- несвоевременно направили заявления о банкротстве;
- нарушили предписания, данные банкроту компетентным лицом;
- подали заявление о банкротстве не смотря на возможность выполнения обязательств;
И прочим подобным образом вели себя не корректно, то
На их личное имущество может быть обращено взыскание при недостаточности имущества банкрота при покрытии долгов банкрота.
7. расширены полномочия Финмониторинга (Федеральной службы по финансовому мониторингу) по контролю за деятельностью юридических лиц.